一、名词解释
T1结算:指工作日结算,当天收单,下一个工作日结算
D1结算:指自然日结算:当天收单,次日结算,365天可结算
D0结算:指自然日结算:当天收单,当天结算,365可结算;
S0结算:指交易完成后即可结算
清分:清分是计算应收应付的过程
记账:记账是将清分的结果计入账户的过程(收款账户)
清算:清算=清分+记账
一清:在“一清”模式中,资金的走向是:买家→“一清机构”→卖家(商户)
央行规定只有银行类机构(银联、网联、银行等)和取得人民银行支付业务许可证的支付机构(第三方支付机构)
二清:在“二清”模式中,资金的走向是:买家→“一清机构”→无证机构→卖家(商户)
结算:根据清结算结果实现资金转移。结算=扣款+付款
虚拟资金:客户暂存在平台内的资金
二、会计基础知识
复试借贷记账法
记账原则:有借必有贷,借贷必相等
会计恒等式:资产=负债+所有者权益
会计分录
科目与账户
科目
账户
资产账户
负债账户
损益账户
试算平衡
- 借贷双方期初期末平衡
三、支付清结算体系
账务清结算系统是支付系统的资金控制管理模块,分为账务和清结算两部分功能
财务
实时入账模块
- 账户余额实时更新
日终批处理模块
余额校验
会计财务报表
会计
- 复试记账
清结算
清算
- 算清楚应该给谁多少钱
结算
- 定义:平台代收款结算给平台商家的资金转移过程
对账
四、清结算业务架构
清算
结算
明确金钱内控大盘使用者,不同使用者不同的视图,不同的职责,确保异常问题有人跟进;
明确金钱内控中台、结算中台项目节省人力成本,以业务现状来投入的人力成本评估,他们做这个需要多久)(背景是缩编)
推进金钱内控中台、结算中台公司级立项;
参考文档
https://mp.weixin.qq.com/s/I8au_QapWJ9xO1ZnZFmKvg